Assurances protection juridique
1. Objectif de prévoyance
Le pilier 3A, aussi appelé prévoyance liée, est un produit d’épargne encadré par la loi, conçu spécifiquement pour compléter les revenus à la retraite. Il s’adresse à toute personne exerçant une activité lucrative en Suisse et soumise à l’AVS, qu’il s’agisse de salariés ou d’indépendants. Son but principal est de pallier les lacunes des 1er (AVS/AI) et 2e piliers (LPP), qui ne couvrent en général qu’environ 60 % du dernier revenu.
2. Accès et conditions
Le pilier 3A (prévoyance liée) permet de préparer sa retraite tout en profitant d’avantages fiscaux significatifs. Il a pour objectif principal de combler les éventuelles lacunes des 1er et 2e piliers, en constituant un complément de revenu pour la retraite. Son accès est encadré : seules les personnes disposant d’un revenu soumis à l’AVS peuvent y cotiser, dans les limites fixées par la loi. À l’inverse, le pilier 3B (prévoyance libre) se distingue par sa grande flexibilité. Ouvert à tous, sans condition de revenu ou de statut professionnel, il peut répondre à une variété de besoins : épargne personnelle, protection de la famille, planification successorale ou encore projets à moyen et long terme.
3. Limites de versement
Dans le cadre du pilier 3A (prévoyance liée), les montants que l’on peut verser chaque année sont limités par la loi. Par exemple, en 2025, le plafond est d’environ CHF 7'056 pour les personnes salariées affiliées à une caisse de pension. Ces plafonds sont régulièrement ajustés et permettent de bénéficier d’une déduction fiscale équivalente au montant versé. En revanche, le pilier 3B (prévoyance libre) ne prévoit aucun plafond légal. L’épargnant est entièrement libre de choisir le montant et la fréquence de ses versements, en fonction de ses objectifs et de sa capacité financière.
4. Fiscalité
Le pilier 3A (prévoyance liée) offre un avantage fiscal notable : les montants versés sont entièrement déductibles du revenu imposable, dans les limites légales fixées chaque année. Cela permet aux épargnants de réduire leur charge fiscale tout en constituant un capital pour leur retraite. En revanche, le pilier 3B (prévoyance libre) ne bénéficie pas du même traitement fiscal. Les déductions sont généralement limitées, voire inexistantes, sauf dans certains cantons qui peuvent offrir des allègements ponctuels. Le 3B reste toutefois intéressant pour sa flexibilité et la diversité des objectifs qu’il permet de couvrir.
5. Conclusion
Le 3e pilier constitue un pilier essentiel de la planification financière en Suisse. Le pilier 3A s’adresse particulièrement aux personnes souhaitant préparer leur retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Structuré et encadré, il complète efficacement les 1er et 2e piliers. À l’inverse, le pilier
3B offre une grande souplesse, tant au niveau des montants versés que des objectifs visés : épargne libre, protection de la famille, ou encore transmission de patrimoine. Chez AD Gestion, nous vous accompagnons pas à pas pour définir la solution la plus adaptée à votre situation personnelle et à vos objectifs financiers.